An Iranian Weblog in Toronto, Canada, in Farsi (Persian) language
 

نوشته: اکبر شیخ زاده-تورنتو

مطالبی که در مورد مالیات شخصی و بیزینسی می نویسم و در نشریه فارسی-کانادایی "شهرما" http://shahrema.org/shahrema-issue538/index.html و درین وبلاگ و در هفته نامه "ایران استار" IRANSTAR.COM برای استفاده دیگران منتشر میشه جنبه راهنمایی یا مشاوره قانونی ندارند و فقط برای اطلاع رسانی کلی است چراکه هر پرونده و کیسی شرایط خاص دارد. ضمنن بعضی اوقات برخی اصطلاحات انگلیسی به دلیل اشکال نرم افزاری ممکنه که برعکس نمایش داده شوند.

نظام مالیاتی توسط اداره مالیات فدرال کانادا CRA اداره میشه. ادرس سایت رسمی این اداره cra-arc.gc.ca/ است.  

 کدام کشور برای بازنشستگی بهتره: کانادا یا امریکا? 

هرچند که امریکا بهترین فرصت های شغلی و پول سازی را برای همه ساکنانش داره اما کانادا برای بازنشسته های کم دآمد و بویژه کسانیکه مخارج درمانی زیادی دارند بهتره.. در کانادا مالیات بر فروش HST tax  شبیه مالیات ارزش افزوده در اروپا یعنی VAT / Value Added Tax است اما امریکا مالیات بر "سرویس"  نداره و مالیات بر درامدش هم کمتر از کانادا است و حتا بعضی ایالتهایش اصلن مالیات بر درآمد ندارند.  

در کانادا مالیات بر درآمدی که می پردازید بر اساس residency/رابطه سکونتی تان با کانادا است اما در امریکا مالیات بر درامدش ربطی به اینکه شما در کدام نقطه دنیا در سال گذشته بوده اید ندارد.  

در کانادا حتا وقتیکه شما برای همیشه کانادا را ترک کنید یعنی  Non-resident بشوید هم مالیاتی بنام departure tax باید بر روی املاک و اموال تان بپردازید مثل اینست که اموال تان را به قیمت روز فروخته و سود یا زیان یعنی Capital Gain/Loss دارید.  

 اما امریکا تقریبن مالیات بر اموال -هنگام ورود به امریکا Arrival- ندارد. مالیات بر "ترک تابعیت امریکایی" هم به اینصورت است که اگر شما 8 سال یا بیشتر دارای گرین کارت بوده اید یا اصلن سیتیزن امریکا بوده اید ممکنه که مجبور به پرداخت مالیات capital gains tax بشوید.  

 در کانادا از لحظه ای که کارت اقامت دایم یعنی PR کارت به شما داده میشه تمام اموال/داراییها/املاک/درامدهای "جهانی" شما تحت قوانین مالیاتی کانادا قرار می گیرند و بنابراین مهاجران باید آگاه باشند.

 در کانادا مالیات بر درآمدهایش از $100,000 به بالا بسیار شدیدتر از امریکاست اما در امریکا مالیات بر درامدهای زیادش از US$450,000 آغاز میشه. مثلن در کانادا شما وقتی درامد سالانه تان به $90,000 میرسه باید حدود 40 درصد ببالا مالیات بپردازید اما در امریکا درامد سالانه  US$400,000 ببالا با چنین نرخ مالیاتی وبرو میشه.  

در امریکا زن و شوهرها یا  common-Law ها میتونند فایل های مالیاتی شون را سالانه بصورت مجزا یا با همدیگهjointly یا separately پر کنند اما در کانادا فعلن چنین انتخابی وجود نداره و فعلن فقط بطور محدود آنهم فقط برای سالمندان نوعی تقسیم درامد  income spliting دارند اجرا می کنند.  

 CANADIAN CPP, OAS, GIS در مقایسه با Social Security USA  

هر دو کشور دهها سال است که به ساکنان سالمند خود مزایای بازنشستگی می پردازند: در امریکا از زمان رکود شدید اقتصادی دهه 1930 و در کانادا از سال 1927 می پردازند. در کانادا به شما از سن 60 سالگی بیمه بازنشستگی شغلی CPP (اگر سابقه شغلی دارید) می پردازند و در امریکا از سن 62 سالگی سوشیال سکیوریتی میدهند و هرچه دیرتر صبر کنید بیشتر می گیرید...

 کاناداییها بخاطر مشکلات مالی فراوان مجبورند تا حدود سن 66 سالگی هنوز کار کنند تا قادر به پرداخت مخارج زندگی ساده و معمولی باشند: 36% کاناداییهای شاغل -در جدیدترین آمارگیریها- معتقدند که ترس از تمام شدن پس اندازهایشان در زمان بازنشستگی دارند. و از هر هفت سالمند کانادایی یکنفرش چنین هراسی داد.

دو دلیلش : یکی اینکه در کانادا  از دهه 1990 تابحال سود بانکی بسیار ناچیزی به پس اندازهای مردم داده میشه، و دوم اینکه قیمت خانه و آپارتمان بسیار بالا رفته و مالکیت مسکنی که مقروض بانک نباشد را به یک رویا تبدیل کرده: شما  Home owner نیستید بلکه Mortgage owner هستید .پس اندازی هم تقریبن ندارید.   

چطوری بفهمید که شماره سوشیال نامبر SIN کانادایی تان واقعیست و جعلی نیست:  

 در کانادا از سال 1964 دولت برای مدیریت حسابهای بازنشستگی مردم برای هر بازنشسته یک شماره کارت ملی SIN اختصاص داد و در دهه های بعدی سایر ارگان های دولت فدرال هم از جمله اداره مالیات CRA چنین کردند. اخیرن از تاریخ 31 مارچ  2014 اداره فدرال "سرویس کانادا" که مسئول جدید این کارتها است دیگه کارتهای پلاستیکی SIN CARD به مردم نمیده و فقط یک ورقه کاغذی میدهد.  

 فرمول خاصی برای اینکه بدانید کارتتون جعلی یا واقعیه وجود داره:  کافیه که اعداد 121 212 121 را درست زیر شماره های کارت سوشیال تون نوشته و عددهای پایین و بالایی را در هم ضرب کنید. بعدش هم حاصل ضرب هر ستون را زیرش بنویسید...  

اگر حاصل ضرب یک ستون یک عدد "دو-رقمی" شد( مثلن درین مثال : حاصلضرب یکی از ستونها یعنی  2 در 8 میشه 16..اما شما باید 1 را بعلاوه 6 کنید تا بشه 7 )... 

 ایندو رقم را با هم جمع بزنید تا یک-رقمی بشه.... 

نهایتن هم تمام حاصل ضربها را باهم جمع بزنید. 0+8+6+8+5+8+2+7+6=50  

 اگر نتیجه نهایی یک عدد "قابل تقسیم-بر- 10 "  شد پس شماره تان واقعیست.

 مثال (با استفاده از یک شماره SIN غیر واقعی اما معتبر برای این فرمول): 

046454286

121 212 121 

086858276 

0+8+6+8+5+8+2+7+6=50  

چجوری بفهمیم شماره  GST/HST نامبر یکنفر یا یک بیزینس واقعیه یا جعلی: 

validate the GST/HST number of a business  

هر بیزینسی که از شما مالیات 13 % HST/GST  میگیره باید نام "ثبت شده Legal business name" بیزینسش ( نه نام تبلیغاتی اش را) و شماره GST/HST  نامبرش را روی قبض iNVOICE فروش بنویسد و به شما بدهد. میتونید این شماره و بیزینس نامبر و تاریخ معامله را در سایت رسمی اداره مالیات کانادا در ادرس اینترنتی زیری وارد نموده و چک کنید ببینید رسمن میتونه مالیات چارج کنه یا نه..  

http://www.cra-arc.gc.ca/gsthstregistry/ 

+ Link نوشته شده در  سه شنبه یازدهم فروردین ۱۳۹۴ساعت 8:53  توسط اکبر شیخ زاده - تورنتو ak shikzade   | 
Copyright © 2006-2015. All rights reserved.
استفاده از اين مطلب در سایتها و وبلاگهاي ديگر، "با ذکر آدرس اين وبلاگ و نام نويسنده" آزاد است.
you are Allowed to Use The Content Of this weblog in other sites if you kindly mention this weblog's url address and its owner's name.

 

 

كارت تبريك عيد نوروز- نوروز پيروز و فرخنده

happy new iranian year

Happy NowRooz-

تحویل سال در ایران
ساعت 2 و 15 دقيقه شنبه صبح اول فروردين
Saturday March 21st @ 2:15 am 

از نوروز می آموزیم که هیچ وقت کسی را نا امید نکنیم

شاید امید,  تنها دارایی اش باشد.

نوروزتان مبارک باد

Nowruz (Persian: 

 نوروز‎) is the name of the Iranian New Year in Iranian calendars and the corresponding traditional celebrations. Norooz is also widely referred to as the "Persian New Year". 

  persian new year cards

+ Link نوشته شده در  پنجشنبه بیست و هشتم اسفند ۱۳۹۳ساعت 9:10  توسط اکبر شیخ زاده - تورنتو ak shikzade   | 
Copyright © 2006-2015. All rights reserved.
استفاده از اين مطلب در سایتها و وبلاگهاي ديگر، "با ذکر آدرس اين وبلاگ و نام نويسنده" آزاد است.
you are Allowed to Use The Content Of this weblog in other sites if you kindly mention this weblog's url address and its owner's name.

نوشته: اکبر شیخ زاده-تورنتو

مطالبی که در مورد مالیات شخصی و بیزینسی می نویسم و در نشریه فارسی-کانادایی "شهرما" http://shahrema.org/shahrema-issue538/index.html و درین وبلاگ و در هفته نامه "ایران استار" IRANSTAR.COM برای استفاده دیگران منتشر میشه جنبه راهنمایی یا مشاوره قانونی ندارند و فقط برای اطلاع رسانی کلی است چراکه هر پرونده و  کیسی شرایط خاص دارد. ضمنن بعضی اوقات برخی اصطلاحات انگلیسی به دلیل اشکال نرم افزاری ممکنه که برعکس نمایش داده شوند.  

نظام مالیاتی توسط اداره مالیات فدرال کانادا CRA اداره میشه. ادرس سایت رسمی این اداره cra-arc.gc.ca/ است.  

درین هفته در باره مالیات بر "فروش، ارث/هدیه دادن، و یا اجاره دادن خانه آپارتمان و املاک در کانادا" چند نکته مهم را مرور می کنیم.  

Getting divorced هنگام طلاق یا جدایی دو همسر: اگر تابحال هردو همسر فقط یک خانه یا آپارتمان داشته و در اون مشترکن joint tenancy زندگی می کرده اند یعنی primary residence شان بوده بهتر است که بعد از جدایی در کمترین زمان ممکنه آن را بفروشند تا مجبور به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده (بر قیمتش) نشوند. اما اگر یکی از دو همسر سهمش را به همسرش بفروشد و خریدار هم در اونجا زندگی کند و بیش از 50 درصدش را به مستاجرها اجاره ندهد باز هم این تغییر مالکیت شامل مالیاتcapital gains tax نمیشود چراکه آن خانه/آپارتمان محل اصلی زندگی خریدار  محسوب خواهد شد .  

در کانادا متاهل ها و فرزندان زیر 18 ساله ای که با اونها زندگی می کنند فقط میتوانند یک خانه/آپارتمان را بعنوان محل اصلی زندگیprincipal residence (یعنی معاف از مالیات هنگام فروشش)  داشته باشند و سایر املاک انها income property است و هنگام فروش شامل مالیات خواهد شد.و هنگام طلاق هم شامل تقسیم داراییها(داراییهای از زمان ازدواج به بعد) با همسرشان خواهند شد که اینهم یک مشکل دادگاهی و غیر مالیاتی است.     

Getting Married اگر قصد ازدواج دارید و هردو نفر شما هرکدام یک خانه/آپارتمان بنام خودتان دارید و در ان زندگی می کنید بهتر است که یکی از شما خانه اش را "قبل تاریخ از ازدواج" بفروشد تا از مالیاتcapital gains  معاف شود و هردو نفر از زمان ازدواج به بعد در خانه آن همسر دیگر زندگی کنید تا آن خانه هم بعنوان محل اصلی زندگیprincipal residence (یعنی معاف از مالیات هنگام فروشش)  شود. اینجوری دوتا خانه/آپارتمان را قانونن از مالیات بر فروش معاف کرده اید و سودهای فروششان هم معاف از مالیات خواهند بود.

international property هر سال هنگام ارسال پرونده مالیاتی به CRA باید تمام درامدهای کانادایی و جهانی را اعلام کنید. حال اگر بیرون کانادا دارایی/املاکی دارید اگر بنام خودتان نباشند و بنام یک "تراست" در بیرون کانادا باشند  هنگام فروش شامل مالیات کانادایی capital gains نخواهد شد چرا که در مالکیت و بنام شما نیستند بویژه اگر آن کشور با کانادا قرارداد مالیاتی داشته باشد.   

tenants in common ownership متاهل ها یا Common Law ها  که در یک خانه/اپارتمان زندگی می کنند اصطلاحن joint tenancy  دارند. اما فرزندان هنگامی که خانه/اپارتمانی از والدین شان بهشون به ارث میرسه اصطلاحن Tenants in Common هستند درست مثل سرمایه گذاران یا شریک های بیزینسی که هرکدام بنا به سهمی که در مالکیت آن خانه/آپارتمان دارند مسوول مالیاتش هم خواهند بود و اختیار و اجازه فروش سهمشان را مستقلن دارند.

Gifting property کانادا مالیات بر "ارث inheritance tax" و یا مالیات بر" هدیه gift tax" ندارد اما ارث و هدیه را CRA نوعی تغییر مالکیت transfer of ownership میداند و بستگی داره به اینکه شما چه موقع و به چه کسی هدیه یا ارث میدهید و دریافت کننده اش هم با اون هدیه/ارث چه کاری می کنه:   

اگر خانه ای به ارث برسد و دریافت کننده اش خودش در اونجا زندگی کند آن خانه هم بعنوان محل اصلی زندگیprincipal residence (یعنی معاف از مالیات هنگام فروشش) شود و مستاجر و بیزینسی در خانه/اپارتمان نداشته باشد و بعدن ان را بفروشد شامل مالیات capital gain tax نمیشود. اما در غیر اینصورت نتیجه داستان برعکس خواهد بود و طبق یک تبصره مالیاتی بنام attribution rule مالیات اش را باید ان "کسی که ارث یا هدیه را داده" یعنی Gifter پرداخت کند یعنی کسی که فوت کرده مثلن..   

 و چون ارزش املاک همیشه تقریبن بالاتر می رود هرچه که فاصله زمانی بین روزی که ارث یا هدیه داده اید : تا روزیکه دریافت کننده اش آن ملک یا هدیه را بفروشد طولانی تر باشد ارزش روزش Fair market value بیشتر شده و بنابراین مالیات capital gain tax  اش هم بیشتر خواهد بود. بهمین دلیل بهتر است که در مشورت با یک متخصص برنامه ریزی مالیاتی Tax planner اینکارها را بکنید تا ضرر مالیاتی تان کمتر باشد.  

Renting out your basement اگر شما بیش از 50 درصد خانه/آپارتمانی که خودتون در اون زندگی می کنید principal residence را به دیگران اجاره بدهید اون معافیت مالیاتی residence exemption تان را (هنگام فروشش) از دست میدهید و 100 درصد سود خالص فروشش را باید گزارش دهید . حال اگر شما خودتون بساز-بفروش/builder و یا از فعالان ساختمان سازی و تعمیراتی هم باشید که اصلن کلن نوعی "بیزینسbusiness inventory" محسوب میشه و شامل مالیاتهای بیشتر.. 

Tax deductible interest- اگر روی خانه یا اپارتمانی که در اون زندگی ( principal residence  ) می کنید از بانک یا هر موسسه مالی یا هر نزول خواری وام بگیرید برای خریدن یک ملک یا خانه یا سهام/ بورس یا بیزینس یا آپارتمان یا خلاصه برای خریدن هر income property  : تمام سرویس چارج ها و مخارج وکیل و بهره/interest هایش را میتونید در فایل مالیاتی سالانه تان برعلیه درامدی که از اون income property دارید استفاده  وdeduct  کنید.  

+ Link نوشته شده در  دوشنبه بیست و پنجم اسفند ۱۳۹۳ساعت 15:9  توسط اکبر شیخ زاده - تورنتو ak shikzade   | 
Copyright © 2006-2015. All rights reserved.
استفاده از اين مطلب در سایتها و وبلاگهاي ديگر، "با ذکر آدرس اين وبلاگ و نام نويسنده" آزاد است.
you are Allowed to Use The Content Of this weblog in other sites if you kindly mention this weblog's url address and its owner's name.

 

10 صنعت جذاب ایران و آمریکا  www.jamnews.ir

لیستی از صنایعی که در سال گذشته سود و رشد بالای متوسط داشته‌اند و برای راه‌اندازی به سرمایه کمی نیاز دارند  .بسیاری از این صنایع می‌تواند با یک کامپیوتر و یک آپارتمان آغاز شود و بسیاری از آنها به فضای اداری و کارکنان رسمی احتیاج ندارند. با هزینه کم به علاوه رشد درآمدی بالای متوسط، این صنایع انتخاب اول برای شروع کسب‌وکار هستند: 

+ Link نوشته شده در  پنجشنبه بیست و یکم اسفند ۱۳۹۳ساعت 9:14  توسط اکبر شیخ زاده - تورنتو ak shikzade   | 
Copyright © 2006-2015. All rights reserved.
استفاده از اين مطلب در سایتها و وبلاگهاي ديگر، "با ذکر آدرس اين وبلاگ و نام نويسنده" آزاد است.
you are Allowed to Use The Content Of this weblog in other sites if you kindly mention this weblog's url address and its owner's name.